بسته سال مالی و دوره حسابات
بستهکردن یک دوره مالی و آمادهسازی دفتر کل برای دوره حسابات بعدی.
بسته سال مالی و دوره حسابات
بستهکردن یک دوره مالی یک مرحلهی انتقادی در حسابداری است: پایان یک دوره را مشخص میکند، از ویرایشهای بیشتری به تراکنشهای تاریخی جلوگیری میکند، صورتهای مالی پایانسال را تولید میکند و سود انباشته را به دوره بعدی منتقل میکند. در Usystems، شما دورهها را از طریق تنظیمات مدیریت دوره بسته میکنید.
پیش از شروع
- صلاحیتهای لازم: نقش مدیر مالی یا مدیر شرکت.
- آنچهی که باید ابتدا انجام دهید:
- اطمینان حاصل کنید که تمام تراکنشهای دوره ثبت و تطبیق شدهاند.
- گزارشهای تراز آزمایشی و ترازنامه را اجرا کنید تا تأیید کنید که بدهیها و بستانکاریها به صفر میرسند.
- تأیید کنید که تراکنشهای معاشات، درآمد و هزینهها کامل هستند.
- هر گزارشی را که برای نگهداری ریکورد یا بازرسی نیاز دارید چاپ یا برونریزی کنید.
- دادههایی که نیاز دارید: تاریخ پایان دوره مالی که بسته میشود.
مراحل
-
به تنظیمات → دورههای حسابات بروید (یا مسیری مشابه در منوی حسابداری شما). باز کردن در Usystems
-
دوره مالی را پیدا کنید که میخواهید بسته کنید. دورهها بهترتیب زمانی نوشته شدهاند؛ دوره جاری یا اخیراً باز نشان داده میشود.
-
بر روی ردیف دوره کلیک کنید تا جزئیات آن باز شود.
-
خلاصهی دوره را بررسی کنید:
- تاریخهای شروع و پایان را تأیید کنید.
- تعداد کل تراکنشها و دامنهی تاریخ فعالیت ثبتشده را بررسی کنید.
-
بر روی دکمهی بسته کردن دوره کلیک کنید.
-
سامانه یک بررسی نهایی صحتسنجی انجام میدهد:
- تأیید میکند که کل بدهیها برابر با کل بستانکاریها هستند.
- تأیید میکند که تمام ویژگیهای وابسته به دوره (معاشات، شمارش موجودی و غیره) نهایی شدهاند.
-
اگر بررسی موفق باشد، بستهکردن را با کلیک بر روی تأیید بسته تأیید کنید.
-
دوره اکنون بسته است. یک نماد قفل کنار نام دوره ظاهر میشود و هیچ تراکنش جدیدی نمیتواند با تاریخی در این دوره ثبت شود.
تأثیر حسابداری
هنگامی که یک دوره مالی را بسته میکنید:
- حسابات درآمد و هزینه صفر میشوند (به یک حساب موقت "بستهکردن" بسته میشوند).
- درآمد خالص (سود یا زیان) بهعنوان تفاوت بین کل درآمد و کل هزینهها محاسبه میشود.
- سود انباشته با درآمد خالص بروزرسانی میشود و آن را به بخش حقوق صاحبان سرمایه منتقل میکند.
- حسابات ترازنامه (داراییها، بدهیها، حقوق صاحبان سرمایه) بیلانسهای خود را به دوره بعدی منتقل میکند؛ آنها هرگز بسته نمیشوند.
- تراز آزمایشی برای دوره بستهشده اکنون فقط حسابات ترازنامه را نشان میدهد؛ جزئیات درآمد و هزینه در دفتر کل دوره بستهشده بایگانی میشود.
نکات و اشتباهات رایج
- بهترتیب زمانی بسته کنید: دورههای مالی را با شروع از قدیمترین دوره باز بسته کنید. هیچ دورهای را رد نکنید.
- ابتدا تطبیق کنید: تطبیق حسابات (بهخصوص حسابهای بانکی و بیلانسهای مشتری و فروشنده) قبل از بستهکردن از تصحیحات گرانقیمت بعدی جلوگیری میکند.
- ورودیهای بستهکردن را نگه دارید: Usystems تمام ورودیهای بستهکردن را در روزنامچه برای ردیابی بازرسی و اهداف بیانمجدد نگه میدارد؛ شما میتوانید آنها را در هر زمان مرور کنید.
- دوره بعدی بهطور خودکار باز میشود: پس از بستهکردن یک دوره، Usystems بهطور خودکار دوره بعدی را (اگر وجود نداشته باشد) ایجاد میکند و آن را بهعنوان دوره جاری تعیین میکند. هیچ اقدام دستی لازم نیست.
آیا این مطلب مفید بود؟